Rente vs Kapitaal — Aanvullend Pensioen 2026
Break-evenpunt — Fiscale impact — Vereenvoudigde actuariële vergelijking.
Rente of kapitaal voor het Belgische aanvullend pensioen 2026?
De vraag rente versus kapitaal is een van de belangrijkste beslissingen bij de uitbetaling van een aanvullend pensioen (groepsverzekering, VAPZE, IPT...). In België hangt de belasting bij uitbetaling voornamelijk af van de leeftijd waarop u uitbetaalt en uw actieve loopbaansituatie. Uitbetaling op de wettelijke pensioenleeftijd (67 jaar) met actieve loopbaan tot het pensioen geeft recht op het voorkeurtarief van 10%.
Het netto ontvangen kapitaal wordt berekend na aftrek van de uitbetalingsbelasting, de RIZIV-inhouding (3,55%) en de solidariteitsbijdrage (variabel naargelang het bedrag, doorgaans 0-2%). De levenslange rente wordt dan elk jaar belast in de PB overeenkomstig het regime van vervangingsinkomsten of als pensioen: een fractie van 80% van de rente is belastbaar in de meeste gevallen.
Het break-evenpunt is het aantal jaren dat u de rente moet ontvangen opdat deze voordeliger wordt dan het kapitaal. Het wordt berekend als: netto kapitaal / netto jaarlijkse rente. Als uw levensverwachting dit punt overschrijdt, is de rente voordeliger; anders is het kapitaal dat. Voor een persoon van 67 jaar bedraagt de statistische levensverwachting in België ongeveer 17 jaar (mannen) tot 21 jaar (vrouwen).
Veelgestelde vragen
Is het beter om rente of kapitaal te nemen voor het aanvullend pensioen?
Dit hangt af van uw levensverwachting, fiscale situatie en behoeften. De rente is voordelig als u voorbij het break-evenpunt leeft (doorgaans 15-20 jaar). Het kapitaal biedt vrij beheer maar is belastbaar. Voor een kapitaal van 150.000 € met belasting 10% + RIZIV bedraagt het netto ≈ 130.000 €. Aan een nettorente van 500 €/maand is het break-even op circa 22 jaar.
Hoe wordt het kapitaal van aanvullend pensioen belast?
Het 2e-pijlerkapitaal wordt belast bij uitbetaling: 10% (op de wettelijke pensioenleeftijd met actieve loopbaan tot het pensioen), 16,5% (vervroegde uitbetaling, brugpensioen, of niet-standaardsituaties). Daarbij komen: RIZIV-inhouding 3,55% en solidariteitsbijdrage (0-2% naargelang het bedrag).
Wat is de rentabiliteitsduur van een pensioenrente?
Rentabiliteitsduur = netto kapitaal / netto jaarlijkse rente. Voor een netto kapitaal van 130.000 € en een nettorente van 6.000 €/jaar is het break-even op ±21,7 jaar. Onder deze duur was het kapitaal interessanter; erboven is de rente dat. Houd ook rekening met het rendement dat u kunt behalen door het kapitaal vrij te beleggen.
Dit instrument is louter indicatief — Fiscaliteit 2026. Bron: myPension — RVP | FOD Financiën — Aanvullend pensioen. Raadpleeg uw verzekeraar en een fiscaal adviseur.