Simulateur d'impôt des personnes physiques (IPP) : votre impôt annuel, pas votre net mensuel
Ce simulateur calcule l'impôt des personnes physiques dû sur une année complète de revenus professionnels nets (après cotisations ONSS), exactement comme le fait votre déclaration fiscale — pas le précompte professionnel retenu chaque mois sur votre fiche de paie. C'est un calcul différent d'un simulateur brut-net salarié : celui-ci part d'un revenu annuel déjà net de cotisations sociales et applique directement le barème IPP et les quotités exemptées, sans passer par le calcul mensuel du précompte ni par le bonus à l'emploi. Il est utile pour estimer l'impôt réellement dû sur l'année, vérifier un avertissement-extrait de rôle ou anticiper l'effet d'une augmentation de revenu.
Le mécanisme : frais professionnels, base imposable, puis barème progressif
Le calcul se déroule en trois étapes. D'abord, vos frais professionnels sont déduits : par défaut le forfait légal de 30 % du revenu, plafonné à 6.070 € par an pour les revenus 2026 — vous pouvez aussi encoder vos frais réels s'ils sont plus élevés. Le revenu restant, la base imposable, est ensuite soumis au barème progressif par tranches. Enfin, une réduction d'impôt liée à la quotité exemptée (la part de revenu qui échappe totalement à l'impôt) est calculée selon le même barème et soustraite de l'impôt brut pour obtenir l'IPP net.
Le barème fédéral 2026 (revenus 2026, exercice d'imposition 2027)
| Tranche de revenu imposable | Taux |
|---|---|
| 0 – 16.720 € | 25 % |
| 16.720,01 – 29.510 € | 40 % |
| 29.510,01 – 51.070 € | 45 % |
| Au-delà de 51.070 € | 50 % |
Chaque tranche ne s'applique qu'à la part du revenu qui la dépasse — un revenu imposable de 45.000 € n'est pas taxé à 45 % en totalité, seule la tranche entre 29.510 € et 45.000 € l'est.
Exemple chiffré : IPP net selon le revenu (isolé, sans enfant, frais forfaitaires)
Calcul réel du simulateur| Revenu professionnel net | Base imposable | IPP brut | IPP net | Taux effectif |
|---|---|---|---|---|
| 15.000 € | 10.500 € | 2.625 € | 0 € | 0 % |
| 30.000 € | 23.930 € | 7.064 € | 4.269 € | 14,23 % |
| 45.000 € | 38.930 € | 13.535 € | 10.740 € | 23,87 % |
| 65.000 € | 58.930 € | 22.928 € | 20.133 € | 30,97 % |
| 90.000 € | 83.930 € | 35.428 € | 32.633 € | 36,26 % |
À 15.000 € de revenu net, la base imposable (10.500 € après frais forfaitaires) reste sous la quotité exemptée de 11.180 € : l'IPP net tombe à 0 €. Au-delà, le taux effectif augmente progressivement avec le revenu, sans jamais atteindre le taux marginal de la tranche la plus haute.
L'effet des enfants à charge sur la quotité exemptée
Chaque enfant à charge augmente la quotité exemptée, donc réduit l'impôt net — sur un même revenu de 45.000 €, l'écart entre 0 et 2 enfants représente une économie réelle :
| Situation | Quotité exemptée | Réduction d'impôt | IPP net |
|---|---|---|---|
| 0 enfant à charge | 11.180 € | 2.795 € | 10.740 € |
| 2 enfants à charge | 16.410 € | 4.102,50 € | 9.432,50 € |
Sur cet exemple, deux enfants à charge réduisent l'IPP net de 1.307,50 € par an. La quotité exemptée augmente par palier avec le nombre d'enfants (2.030 € pour le 1ᵉʳ, 5.230 € pour 2, 11.720 € pour 3, 18.970 € pour 4, puis 7.240 € par enfant supplémentaire à partir du 5ᵉ).
Ce que ce simulateur ne couvre pas
Pour rester lisible, le calcul se limite au barème fédéral et à la quotité exemptée liée aux enfants à charge. Il n'inclut pas les additionnels communaux (une taxe communale sur l'impôt fédéral, variable selon la commune), ni le quotient conjugal (un mécanisme de transfert de revenu entre conjoints aux revenus inégaux), ni d'éventuelles autres réductions d'impôt (épargne-pension, dons, titres-services...). L'impôt réellement dû peut donc différer de l'estimation, notamment à la hausse une fois les additionnels communaux ajoutés.
Questions fréquentes
Quelle différence avec un calculateur de salaire brut-net ?
Un calculateur brut-net part du salaire brut mensuel et calcule le précompte professionnel retenu chaque mois par l'employeur, avec le bonus à l'emploi éventuel. Ce simulateur-ci part du revenu professionnel net annuel (déjà après cotisations ONSS) et calcule l'impôt réellement dû sur l'année selon le barème IPP — le calcul que fait l'administration fiscale lors de votre déclaration, pas la retenue mensuelle de l'employeur.
Comment sont calculés les frais professionnels déduits ?
Par défaut, le simulateur applique le forfait légal de 30 % du revenu, plafonné à 6.070 € par an pour les revenus 2026. Si vos frais professionnels réels sont plus élevés que ce forfait (déplacements importants, matériel professionnel...), vous pouvez les encoder directement : ils remplacent alors le forfait dans le calcul.
Qu'est-ce que la quotité exemptée d'impôt ?
C'est la part de vos revenus qui échappe totalement à l'impôt, fixée à 11.180 € pour les revenus 2026. Elle augmente avec chaque enfant à charge selon un barème par paliers (2.030 € pour le premier enfant, 5.230 € pour deux, etc.), ce qui réduit d'autant l'impôt net dû.
Le quotient conjugal ou les additionnels communaux sont-ils pris en compte ?
Non. Ce simulateur calcule l'impôt fédéral de base sur un seul revenu, sans quotient conjugal (utile lorsque les revenus des deux conjoints sont très inégaux) ni additionnels communaux (une taxe communale sur l'impôt fédéral, généralement entre 0 et 9 % selon la commune). L'impôt total réellement dû sera donc généralement plus élevé que l'estimation.